シンガポールは近年、オフショア会社設立の魅力的な選択肢として浮上しています。その理由は、シンガポールの強固な金融システムと安定した政治経済環境にあります。オフショア会社とは、投資家や経営者の本国とは異なる法域で登録された法人です。 シンガポールに設立された会社メリットと要件を理解することで、事業運営の効率性と成功を大幅に向上させることができます。
シンガポールのオフショア会社は、この国でのあらゆる事業活動にメリットをもたらすシンプルな組織形態です。税制面で有利であり、手続きも簡単で、ビジネスに友好的で好ましい環境の中で容易に運営できます。
シンガポールにオフショア会社を設立するメリットを概説したガイドと、シンガポールにおけるオフショア法人設立のためのカスタマイズされたチェックリストをご紹介します。
シンガポールのオフショア会社とは何ですか？
シンガポールのオフショア企業とは、シンガポールで設立され、この国での法人税の支払いを法的に免除されている企業のことを指します。 シンガポール内国歳入庁（IRAS） 地域課税制度を採用しており、企業の設立地ではなく、利益が発生した場所に基づいて課税する。
一般的に、企業がこの国で合法的な税制上の免除を受けるには、以下の条件を満たす必要があります。
- 当該会計年度を通じて、シンガポールでは事業活動は一切行われなかった。
- 契約の監督および履行を担当する経営陣と従業員は、シンガポールに拠点を置いていなかった。
- さらに、収入や利益はシンガポールで得られたものでも、シンガポールに送金されたものでもなかった。
オフショア会社における事業活動の範囲
シンガポールのオフショア企業は、会社登記の要件を満たせば、様々な事業活動を行うことができます。この国におけるオフショア企業の事業内容は、親会社の事業内容とは異なる場合があります。
ただし、シンガポールでオフショア会社を設立する場合、特定の事業活動には特別な許可が必要となる場合があります。例えば、レストランの開業には規制当局の承認が必要であり、金融サービスも同様です。
シンガポールでのオフショア会社設立手続きの際には、事業内容を簡潔に説明してください。シンガポールのオフショア会社で予定している事業内容を明確に理解しておくことが重要です。
シンガポールのオフショア会社設立チェックリスト
以下に、この国でオフショア会社を設立する際の全プロセスにおいて遵守しなければならない重要な要件の一部を記載します。
- 会社設立前に、ACRA（シンガポール会計企業規制庁）は提案された会社名を承認しなければならない。
- あなたは現地の責任者の要求を満たさなければなりません。
- 最低1名の地元在住ディレクター
- 国内外を問わず、追加の取締役を何名でも任命することができる。
- 取締役は自然人で、18歳以上でなければならない。
- 株主は最低1名、最高50名必要です。株主と取締役は同一人物でも別人でも構いません。
- 現地在住で資格を有する会社秘書役が必要です。取締役または株主が単独で会社秘書役を兼任することはできません。
- 最低払込資本金は1シンガポールドルで、授権資本金は不要です。
- 会社は現地に登記住所を保有していなければなりません。商業用住所でも住宅用住所でも構いませんが、私書箱は認められません。
- シンガポールのオフショア会社を設立するには、専門の会社に依頼する必要があります。シンガポールの法律では、外国人個人または法人が自ら会社を設立することは認められていません。
- シンガポールでオフショア会社を設立するために必要な書類
- 株主および取締役候補者のパスポートのコピーと住所
- 株主が法人である場合の親会社の詳細
- 貴社の海外法人は、シンガポールで物品サービス税（GST）の登録が必要になる場合があります。
- 事業内容によっては、シンガポールで事業を行う場合、営業許可証が必要となる場合があります。これらの許可証は、会社設立後、事業開始前に、関係する政府機関から取得する必要があります。
- シンガポールのオフショア会社は、移住することなく海外から管理できます。シンガポールに移住する場合は、就労ビザまたは起業家ビザが必要になります。
シンガポールでのオフショア会社設立を検討すべきタイミングは？
事業拡大
企業の成長に伴い、投資家の関心や株主の支持が高まるにつれ、オーナーはオフショア会社の設立を検討するようになるかもしれません。オフショア法人設立は、グローバル展開を促進し、税務構造を最適化するのに役立ちます。オフショア法人設立のメリットを評価することは、企業の成長軌道や投資家の嗜好に合致し、資産保護、税務効率、国際事業運営の面で潜在的なメリットをもたらします。
資産を保有してより高い収入を得る
企業によって事業モデルや組織構造は様々で、中には主に投資持株を主業とする企業もあり、これは不動産業界でよく見られる形態である。不動産などの資産を保有する目的は、多くの場合、追加収入の創出や投資としての役割を担うことにある。
シンガポールにオフショア会社を設立することは、印紙税とキャピタルゲイン税の大幅な免除を受けられるため、有利です。そのため、不動産投資など、投資を主体とする事業を行う企業にとって魅力的な選択肢となります。
知的財産開発
シンガポールは知的財産権を最高レベルで保護しており、自社の創造物を国際的に活用しようとする企業にとって理想的な場所です。世界で最も競争力の高い国の一つであるシンガポールは、オフショア法人設立の地として非常に魅力的です。特に、有利な事業環境を求める外国人経営者にとって、シンガポールは魅力的な選択肢と言えるでしょう。
オフショア企業のオーナーが知っておくべき税務上の注意点とは？
シンガポールに設立する新しいオフショア会社は、以下のような特定の基準を満たせば、税制上の優遇措置を受けられる可能性があります。
- 国外で法的支配を維持する
- 事業活動の中止
- 国内における銀行業務
シンガポールは属地主義課税制度を採用しており、シンガポール国内で発生した所得に対してのみ課税されます（キャピタルゲイン税）。シンガポールのオフショア企業は、海外から経営され、シンガポール国内に法人銀行口座を持たず、事業活動をすべて海外で行っている場合、法人税が免除されます。
法人税がゼロであるにもかかわらず、これらの地域は「タックスヘイブン」とは分類されていません。これは、企業が厳格な説明責任、デューデリジェンス、および報告基準の対象となるためです。
企業登録の際には、すべて本人確認（KYC）手続きが行われ、国内で設立されたすべての企業および金融取引が合法であり、疑わしい活動と関連していないことが保証されます。
シンガポールでオフショア会社を設立するメリット
この国でオフショア会社を設立するメリットは以下のとおりです。
ビジネスに優しい環境
シンガポールは、ビジネス環境の優良国として世界ランキングで常に上位に位置しています。国の政治的・経済的安定性、そしてオフショア企業向けの簡素化された設立手続きにより、シンガポールでのビジネスは円滑に進められます。また、地元政府の親ビジネス的な姿勢により、事業運営に必要な行政支援や公共サービスへのアクセスも容易です。
組み込みの容易さ
シンガポールでオフショア会社を設立するのは非常に簡単です。手続きは簡潔で、社名承認の取得と会社設立申請を行うだけです。通常、事業開始までには1～2日しかかかりません。
税負担の軽減
シンガポールはアジアで最も低い法人税率の一つを誇り、その税率はわずか17%です。そのため、この国にオフショア会社を設立することで、事業の税務効率を高めることができます。
さらに、物品サービス税はわずか9％で、 シンガポールの税制 利益を最大化するため、事業規模が拡大するにつれて、そのメリットはますます大きくなります。
シンガポールの税務当局は、単一税制を採用している。この制度では、企業が株主に配当金を支払う際に、追加の税金は課されない。株主は、配当金に対して追加の税金を支払うことなく受け取ることができる。
外国人所有に関する方針
シンガポールでは外国人株主の受け入れが認められているため、オフショア企業の設立が非常に容易です。一部の企業は、法人信託などの外国法人を含め、最大100%の外国人株主を擁することが可能であり、オフショア企業の所有構造において柔軟性と利便性を提供しています。
企業の信頼性
シンガポールは、ビジネスに友好的な環境により、世界的な金融ハブとして認知されています。数多くの成功企業を生み出してきたシンガポールは、魅力的な投資先です。シンガポールにオフショア会社を設立することで、企業の信頼性が高まり、世界中の企業からの信頼を獲得し、国際的なパートナーシップやコラボレーションにおいて有利な立場を築くことができます。
銀行施設
シンガポールでオフショア会社を設立するには、事業用銀行口座の開設が不可欠です。銀行業務とフィンテックの専門知識で知られるシンガポールは、豊富な銀行サービスを提供しています。
さらに、一部の銀行では、世界中のどこからでもシンガポールのビジネス銀行口座を遠隔で開設できるサービスを提供しています。これにより、法人設立手続きがさらに簡素化され、海外の顧客へのアクセスも拡大しています。
強固な経済基盤
世界的なパンデミック下においても、シンガポールは世界有数の経済大国として輝きを放ち続けている。低い汚職率と透明性の高いガバナンス、そして堅実な金融・財政政策に支えられたシンガポールは、低リスク経済国とみなされている。
シンガポール金融管理局が最近行った注目すべき金融引き締め策は、新型コロナウイルス感染症後の安定した経済成長を確保し、シンガポールドルのインフレを防ぐという同国の強い決意を示すものだ。さらに、シンガポールは近隣諸国と比較して、地域内で最も高い国内総生産（GDP）を誇っている。
シンガポールにオフショア会社を設立するデメリット
- 匿名： シンガポールのオフショア会社は、他のオフショア管轄区域と比較して透明性が高い。一方、匿名性を求める投資家には、英領バージン諸島（BVI）やセーシェル諸島での会社設立がより適しているだろう。
- この国で不動産を購入、リース、または賃貸する資格がない： シンガポールに拠点を置くオフショア企業は、シンガポール国内の不動産を購入、リース、または賃貸することはできません。シンガポールで事業を行うと、オフショア企業としての地位を失い、シンガポールの法人税の対象となる可能性があります。
シンガポールのオフショア会社を登録する手順
エンティティを作成する際の前提条件は以下のとおりです。
- 必要な書類をすべて揃えたら、シンガポールでのオフショア会社の設立登記手続きを開始できます。
- 手続きを進める前に、取締役と会社秘書役の両方から「業務遂行同意書」を入手していることを確認してください。
- 準備が整い次第、登録済みの申請代理人がすべての必要書類を提出します。 アクラ.
- 会社設立手続きはオンラインで行われ、通常1～2日以内に完了します。
- 手続き完了後、事業許可証と会社概要が発行されます。
シンガポールオフショア会社の設立プロセス
シンガポールでオフショア会社を設立するための基本的な手順は以下のとおりです。
- 会社名： 社名は法的ガイドラインを遵守し、独自性があり、不快感を与えるような表現がなく、既存の企業やシンガポール政府機関と重複しないことが求められます。その後、社名は政府の企業登録簿に公開されます。
- 会社概要の提出： 個人事業主、非公開有限責任会社、子会社、支店、駐在員事務所など、オフショア企業の組織形態を決定します。支店と子会社の違いを理解し、今後の事業展開に最適な選択肢を選びましょう。
オフショア会社の設立後、次に取るべき手順は以下のとおりです。
- 会社登記後、登録された登記代理人による提出のために、さらに書類が必要となる場合があります。
- このプロセスは完全にオンラインで行われ、デジタルで完了できます。 シンガポール政府のウェブサイト、BizFile+。
- シンガポールでオフショア会社を設立するには、居住者および市民に発行されるSingPassが必要です。SingPassはBizFile+ウェブサイトへのアクセスに使用されます。
- 法人設立が承認されると、新会社の識別番号となる固有事業体番号（UEN）が発行されます。
さらに、以下のような他の機関にも登録する必要があります。
- 登録する シンガポール物品サービス税（GST） または付加価値税。
- に登録する 技能開発税 (SDL) 従業員の雇用に関連する税金を支払う。
- 事業内容に応じて必要な営業許可を申請してください。
- 法人銀行口座を開設します。
- に登録する 中央積立基金（CPF）.
シンガポールのオフショア会社におけるコンプライアンス要件への対応
シンガポールのオフショア企業は、法令遵守を確実にするため、現地の報告基準を満たす必要があります。これには、すべての財務取引を綿密に記録し、包括的な年次報告書を作成することが含まれます。年次税務申告書の提出は、切望される税制優遇措置を維持するために不可欠です。
さらに、企業は財務記録を最低5年間保管するという義務を遵守しなければなりません。これらのガイドラインを遵守することで、オフショア企業は法的地位を維持し、シンガポールの税制枠組みの中で円滑な事業運営を確保できます。これにより、事業活動における信頼と安定性が促進されるとともに、シンガポールの強固な金融エコシステムの中で事業を展開するメリットを享受できます。
結論
シンガポールにオフショア会社を設立することには、以下のような多くの利点があります。
- 節税
- 友好的なビジネス環境
- 優れた銀行サービスへのアクセス
規則を遵守し、適切な登録を行うことで、企業はシンガポールの安定した政治経済環境を享受できます。そのため、シンガポールはグローバル展開や資産保護に最適な選択肢となります。
よくある質問
シンガポールにオフショア会社を設立するには、収入証明が必要ですか？
- シンガポールで設立されたすべての企業（オフショア企業を含む）は、年次所得税申告書を提出しなければなりません。税務申告の際、オフショア企業は所得を免税対象として申告します。
シンガポールにはオフショア企業がいくつありますか？
- シンガポールには約1万7000社の外国企業が進出している。
シンガポールのオフショア企業は税金を納めているのか？
- シンガポールのオフショア会社が海外から経営されている場合、現地の法人銀行口座は必要ありません。また、事業活動がすべて海外で行われる場合は、法人税を支払う必要もありません。
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