准确申报新加坡企业所得税的 5 种方法

新加坡以其避税天堂的地位而闻名，拥有亚洲最具吸引力的企业税制之一。然而，这并不意味着企业无需正确、准确地申报所得税。每年，新加坡的企业都需要在遵守现行合规措施的同时，提交企业所得税申报表。这些企业如何才能正确申报，从而获得顺畅的报税体验？ 我们仔细看看一些有用的信息！

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新加坡的企业所得税是多少？

所有新加坡公司，无论其税务居住地在哪里，都必须根据《所得税法》缴纳公司税。公司税的缴纳依据是其在新加坡获得的应税收入，或汇入新加坡的海外收入。新加坡公司的现行公司税率为 17%.

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正确申报公司税为何如此重要？

在新加坡，企业税务合规至关重要。在遵守合规要求的同时，正确申报企业税款至关重要，因为新加坡税务局 (IRAS) 可能会对错误或延迟申报的企业处以罚款。这些罚款可能非常高昂，因此，务必确保企业申报准确且及时。

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如何准确申报企业所得税？

有一些措施可能有助于确保您正确申报公司所得税并避免处罚。

了解应税收入和非应税收入、扣除额和不可扣除额

哪些收入属于应税收入和非应税收入？哪些业务项目可以扣除？了解每个部分下的项目分类将有助于您更好地计算准确的税额。应税收入是指：

• 贸易或商业收益
• 投资收益
• 财产衍生的特许权使用费和保费
• 其他基于收入的利润

非应税收入是指：

• 资本收益
• 资本交易外汇利润
• 免税航运公司的航运收入
• 居民企业取得的服务收入
• 出售固定资产
• 新加坡 1947 年所得税法规定的其他类型的免税收入

免赔额包括： 相关阅读： 合法降低新加坡公司税的 6 种方法 »

确定您是否必须提交公司纳税申报表

不确定是否必须提交公司纳税申报表？以下是必须提交的公司示例：

• 2024 年新成立、已开展业务或获得收入且在 2024 年关闭了第一套账户的公司
• 公司 2024 财年处于亏损状态
• 2024 财年处于休眠状态的公司
• 2024 年税务评估正在接受新加坡税务局 (IRAS) 审查的公司

已于 2024 年或 2025 年成立但在 2025 年关闭了第一套账户且未在同一年开展业务或获得收入的公司无需提交公司所得税申报表。

确定您是否需要提交 C 表、CS 表或 CS（精简版）企业所得税申报表

哪种类型 企业所得税申报表 您需要申报哪些类型的企业所得税？以下是属于每种纳税申报类型的企业的特征：

表格CS

• 对于在新加坡注册成立的企业
• 年收入为 5 万新元或以下
• 应税收入税率为17%
• 不声称这些：
  • 团体救济
  • 投资津贴
  • 当年资本津贴或损失的结转
  • 外国税收抵免和源泉扣缴税

表格 CS（精简版）

• 适用于年收入为 200,000 万新元或以下且有资格提交 CS 表格（精简版）的企业

C型

• 对于不符合申请表格 CS 或表格 CS (Lite) 资格的企业
• 提交 C 表的公司必须同时提交财务报表、支持时间表和税务计算

在截止日期前提交企业所得税申报表

2022 年 2022 月，新加坡国内税务局 (IRAS) 宣布 30 评估年度 (YA) 的企业纳税申报截止日期为 2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日。建议公司在此截止日期之前提交企业纳税申报表，以确保其准确性。

了解应避免的常见归档错误

新加坡税务局 (IRAS) 已识别出几种常见的报税错误，包括：

1. 低估你的收入，即不包括收据或发票或现金交易
2. 未能保存足够的账目或记录，从而导致销售额被低估或费用被高估
3. 对不可扣除费用提出不准确的索赔，例如购买用于商业用途的 S 牌汽车
4. 滥用企业免税计划
5. 未按照独立交易原则对关联方服务进行定价，导致转让定价不准确
6. 行业特定错误，例如家族企业的 IR8A 表格中的遗漏

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在新加坡提交错误的公司纳税申报表会受到什么处罚？

您的公司纳税申报表将接受新加坡税务局 (IRAS) 的审计，如果发现任何不准确或遗漏，您的公司可能会受到处罚。处罚类型如下：

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逾期提交或未能提交纳税申报表的罚款

未申报公司税或未在截止日期前申报的公司将承担某些后果。这些后果包括：

• 发出预估评估通知书 (NOA)
• 加重罪行

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