新加坡以其避税天堂的地位而闻名，拥有亚洲最具吸引力的企业税收制度之一。
但是，这并不能免除他们正确、准确地申报公司税的义务。
新加坡公司每年都需要提交企业所得税申报表，并遵守现行的合规措施。这些公司如何才能正确申报，从而获得顺畅的申报体验？
我们仔细看看一些有用的信息！
新加坡的企业所得税是多少？
新加坡所有公司无论其税务居民身份如何，都必须按照所得税法的规定缴纳公司税。
企业所得税是对在新加坡境内取得的应税收入或从海外汇入新加坡的收入征收的。
新加坡公司按现行企业所得税税率纳税。 17%.
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正确申报公司税为何如此重要？
在新加坡，企业税务合规至关重要。
正确申报公司税并遵守相关规定非常重要，因为新加坡税务局会对不正确或逾期申报的行为处以罚款。
这些处罚可能非常严重，因此务必确保您的申报准确无误并按时提交。
如何准确申报企业所得税？
有一些措施可能有助于确保您正确申报公司所得税并避免处罚。
了解应税收入和非应税收入、扣除额和不可扣除额
哪些属于应税收入，哪些属于免税收入？哪些商业项目可以扣除？
了解每个部分下的具体项目将有助于您更准确地计算税额。
应税收入是指：
- 贸易或商业收益
- 投资收益
- 财产衍生的特许权使用费和保费
- 其他基于收入的利润
非应税收入是指：
- 资本收益
- 资本交易外汇利润
- 免税航运公司的航运收入
- 居民企业取得的服务收入
- 出售固定资产
- 新加坡 1947 年所得税法规定的其他类型的免税收入
免赔额包括：
| 适用的业务费用 | 资本减免 | 未使用的损失和捐赠 |
|---|---|---|
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| 不可扣除的业务费用 | 不可扣除的资本津贴 | – |
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确定您是否必须提交公司纳税申报表
不确定是否必须提交公司纳税申报表？以下是必须提交的公司示例：
- 2024 年新成立、已开展业务或获得收入且在 2024 年关闭了第一套账户的公司
- 公司 2024 财年处于亏损状态
- 2024 财年处于休眠状态的公司
- 2024 年税务评估正在接受新加坡税务局 (IRAS) 审查的公司
已于 2024 年或 2025 年成立但在 2025 年关闭了第一套账户且未在同一年开展业务或获得收入的公司无需提交公司所得税申报表。
确定您是否需要提交 C 表、CS 表或 CS（精简版）企业所得税申报表
哪种类型 企业所得税申报表 你需要把你的文件归档到哪个类别？
以下是各类回报类型对应的公司特征：
表格CS
- 对于在新加坡注册成立的企业
- 年收入为 5 万新元或以下
- 应税收入税率为17%
- 不声称这些：
- 团体救济
- 投资津贴
- 当年资本津贴或损失的结转
- 外国税收抵免和源泉扣缴税
表格 CS（精简版）
- 适用于年收入为 200,000 万新元或以下且有资格提交 CS 表格（精简版）的企业
C型
- 对于不符合申请表格 CS 或表格 CS (Lite) 资格的企业
- 提交 C 表的公司必须同时提交财务报表、支持时间表和税务计算
在截止日期前提交企业所得税申报表
2022 年 5 月，新加坡税务局宣布 2022 课税年度 (YA) 的企业所得税申报截止日期为 2022 年 11 月 30 日。
建议各公司在此截止日期前提交企业所得税申报表，以确保申报表的准确性。
了解应避免的常见归档错误
新加坡税务局 (IRAS) 已确认了一些常见的报税错误。
它们分别是：
- 低估你的收入，即不包括收据或发票或现金交易
- 未能保存足够的账目或记录，从而导致销售额被低估或费用被高估
- 对不可扣除费用提出不准确的索赔，例如购买用于商业用途的 S 牌汽车
- 滥用企业免税计划
- 未按照独立交易原则对关联方服务进行定价，导致转让定价不准确
- 行业特定错误，例如家族企业的 IR8A 表格中的遗漏
在新加坡提交错误的公司纳税申报表会受到什么处罚？
您的公司纳税申报表将由新加坡税务局 (IRAS) 进行审计，如果发现不准确或遗漏之处，您的公司可能会受到处罚。
处罚类型按以下方式分类：
| 有逃税意图 | 无偷税意图 |
|---|---|
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逾期提交或未能提交纳税申报表的罚款
未申报公司所得税或未在截止日期前申报的公司将承担一定的法律后果。
这些措施包括：
- 发出预估评估通知书 (NOA)
- 加重罪行
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对于那些不熟悉新加坡复杂的企业税收环境或以前从未报税的人来说，了解这些环境可能尤其困难。
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常见问题
如果我没有收入，是否需要申报公司税？
- 如果您在 2025 年没有获得任何收入并关闭了您的第一套账户，则无需申报公司税。
2025 年的企业税率是多少？
- 2025 年现行企业税率为 17%。
我应该自己申报公司税还是聘请会计师来申报？
- 虽然您可以自己申报公司税，但建议寻求税务专家的帮助，以避免错误的公司税申报。
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