随着新加坡不断巩固其作为亚洲首要金融中心的地位，可变资本公司 (VCC) 框架进一步增强了其对基金经理和投资者的吸引力。VCC 结构灵活、高效、透明，使其成为设立投资基金的理想之选。在本篇博文中，我们将提供在新加坡设立 VCC 的全面指南，涵盖关键步骤、要求和优势。
了解可变资本公司（VCC）
新加坡可变资本公司 (VCC) 是一种专为新加坡投资基金设计的公司结构。可变资本公司为投资基金的设立和运营提供了一个灵活高效的法律框架，涵盖传统和另类资产类别。VCC 结构允许子基金之间资产和负债分离，从而增强投资者保护和风险管理。
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VCC 的主要特点
| 特征 |
信息 |
| 法律实体 |
VCC 是一个独立的法人实体，为投资者提供有限责任保护。 |
| 灵活性 |
VCC 可以构建为开放式或封闭式基金，并能够在单一伞形实体下创建多个子基金。 |
| 税收效率 |
根据新加坡的税收制度，可变资本公司可享受某些收入的免税，包括股息和资本收益。 |
| 轻松支付回报和分配 |
VCC 的股份可以按基金净资产价值 (NAV) 赎回，并且 VCC 可以从资本中支付股息，而这在其他形式的公司投资工具中通常是不允许的。这使得 VCC 在资本分配和回报方面具有灵活性（这与开曼群岛 SPC 类似）。 |
| 隐私因素 |
可变资本公司必须维护一份成员登记册，该登记册无需公开，但应相关部门或服务提供商的要求提供。这为投资者提供了一定程度的“隐私”，而传统上只有离岸避税天堂才能提供这种隐私。 |
| 加强监管 |
VCC 受 ACRA 监管，确保遵守监管标准和投资者保护措施。 |
| 全球认可 |
VCC结构得到国际投资者和监管机构的认可和接受，有利于跨境投资和基金分销 |
如何在新加坡设立可变资本公司
在新加坡成立 VCC 的过程与成立私人有限公司的过程类似。
下面是步骤：
步骤 1 – 注册 VCC 名称：
您必须通过
VCC 门户 首先支付费用。该名称将保留120天，在此期间必须注册VCC。
第 2 步 - 确定 VCC 类型：
VCC 可以设立为具有两个或多个子基金的伞形基金 VCC，每个子基金都拥有独立资产和负债的持有投资组合，或者设立为非伞形 VCC。
步骤 3 – 选择您的 VCC 官员：
您必须在申请时指定 VCC 官员并提供他们的个人身份信息、联系信息（例如电话号码和电子邮件地址）以及住宅地址。
以下是任命官员的类型：
- 总监： 每家 VCC 必须至少有 1 名董事，该董事要么是合格代表，要么是其基金经理的董事
- 拥有授权计划的 VCC 必须至少拥有 3 名董事，其中包括 1 名独立董事
- 持有就业准证（EP）的董事必须在就任前获得人力部（MOM）的同意函（LOC）。
- 管理总监： 虽然不是强制性的，但 VCC 可以决定任命一名董事总经理，该总经理也必须是 VCC 的董事
- 公司秘书： 可变资本公司必须在成立之日起6个月内任命一名公司秘书。可变资本公司的唯一董事不得与公司秘书为同一人。
- 审核员： 可变资本公司必须在成立之日起3个月内任命一名审计师。《新加坡公司法》第205B条和第205C条规定的审计豁免不适用于可变资本公司。
- 基金经理： 可变资本公司必须委任一名获准基金经理来处理其财产或运营拥有可变资本公司的集合投资计划。获准基金经理可以是：
- 根据《证券及期货法》（SFA）持有资本市场服务许可证的持牌基金管理公司，可进行基金管理
- 根据《证券及期货（发牌及业务经营）规例》第二附表第5(1)(i)段注册的注册基金管理公司
- 根据《证券及期货法》第 99(1)(a)、(b)、(c) 或 (d) 条，获豁免持有资本市场服务牌照以经营基金管理业务的金融机构
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步骤 4 – 提供注册办公地址和公司章程：
成立可变资本公司 (VCC) 时，您必须提供一个在正常办公时间内正常运营且对外开放的注册办公地址。您还必须在公司成立时提供公司章程。
步骤 5 – 合并您的 VCC：
您可以通过两种方式加入 VCC：
- 聘请注册备案代理人或公司服务提供商
- 任命 VCC 章程的订户通过 VCC 门户提出申请
步骤 6 — 注册伞形 VCC 子基金：
如果您拥有伞形可变资本公司 (VCC)，您可以通过 VCC 门户注册子基金。您需要以下信息：
- 子基金的拟议名称
- 子基金成立日期
外国人在新加坡设立可变资本公司
想要在新加坡成立可变资本公司的外国人必须：
- 聘请注册申请代理机构（例如 InCorp）代为提交申请
- 聘请一名符合上述要求的董事
成立 VCC 需要哪些文件？
以下是成立 VCC 所需的文件：
| 注册阶段 |
所需文件 |
| 名称申请 |
建议的 VCC 名称 |
| VCC类型 |
| 拟任官员详情 |
| 其他主管部门的原则性批准（如有） |
| 成立VCC |
已批准名称申请的交易编号 |
| 拟任官员和董事的详细信息 |
| 至少 1 名董事的详细信息，该董事是 VCC 基金经理的董事或合格代表 |
| 获准基金经理的详情 |
| 订阅者详情 |
| VCC类型 |
| 注册办公地址和营业时间 |
| 宪法副本 |
| 财政年度结束 (FYE) |
处理 VCC 申请需要多长时间？
处理 VCC 的成立通常需要大约 15 到 30 天的时间，其中包括转交给另一个政府机构所需的时间。
在新加坡成立一家可变资本公司需要多少钱？
在新加坡成立 VCC 的费用各不相同，但您需要支付名称申请费、VCC 成立申请费和子基金注册费的基本费用。
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InCorp 是新加坡领先的企业服务提供商，在协助企业完成可变资本公司 (VCC) 注册流程方面经验丰富。我们拥有一支精通可变资本公司 (VCC) 监管和运营细节的专业团队，能够简化复杂的注册流程，确保您的可变资本公司 (VCC) 符合新加坡的法律法规。除了注册服务外，InCorp 还提供全面的服务，以满足可变资本公司 (VCC) 的需求，包括监管合规、税务咨询和公司秘书服务。选择我们，可以加快注册流程，让您安心无虞，因为您的可变资本公司 (VCC) 的各方面都将得到专业的管理。立即联系我们，了解更多服务详情！
关于新加坡 VCC 的常见问题解答
- 可变资本公司 (VCC) 的运作方式类似于法人实体，股东有机会持有股份。然而，与通常从事跨行业业务的传统公司不同，可变资本公司的目标只有一个：以法人形式促进一个或多个集合投资计划 (CIS)。
- 其优势包括基金结构的灵活性、增强的投资者保护和税收效率。
- 您可以从提供商的专业知识和经验中受益，降低风险，并拥有更顺畅、更轻松的流程。
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