新加坡的税务

新加坡的税务

新加坡采用单级企业所得税制度，并简化税法，以降低在新加坡运营的公司的管理成本。 居民和非居民公司的收入均需纳税。居民公司在特定条件下将股息、分公司利润和服务收入等境外来源收入汇出，则可免征税。

• 为了吸引投资者，企业税上限为17%。
• 对于居民来说，个人所得税的上限为20%。
• 非居民缴纳15%的个人所得税。
• 新加坡没有资本利得税。

公司税率

收入	税率
公司产生的资本收益	0%
向股东派发股息	0%
新加坡境外的外国来源收入	0%
带入新加坡的外国收入	0-17％
企业利润高达 300,000 万新元	8.5%
企业利润超过 300,000 万新元	17%

免税

符合以下条件的公司可能有资格享受初创企业免税计划，以在运营的前三年大幅降低税率：

• 个人股东不超过20人
• 一名个人持有至少 10% 的股份

新加坡还为外国收入提供宽松的税收计划，以鼓励将国外收入汇回国内。任何不是在新加坡贸易或经营所得的股息、分行利润和服务收入均享有免税。

商品和服务税

A 9% 商品及服务税（自 1 年 2024 月 XNUMX 日起生效） 适用于新加坡制造或进口的大多数商品。金融服务以及住宅物业的销售或租赁免征消费税 (GST)。如果您的企业每年应税商品和服务的营业额超过或可能超过1万新元，则必须注册征收消费税 (GST)。如果您希望申请退还企业采购产生的消费税 (GST)，也可以自愿注册。

预扣税

根据新加坡国内税务局 (IRAS) 的规定，根据新加坡所得税法，企业有义务预扣支付给非居民的一定比例的款项。母公司在海外管理业务的企业属于非居民企业。需缴纳预扣税的款项类型包括：

• 向海外代理收取佣金
• 向非居民支付的管理/董事费用
• 支付给离岸会计师的专业费用

个人所得税

新加坡的个人所得税税率是全球最低的之一。应缴税额取决于您在新加坡的税务居民身份，非居民按15%的固定税率纳税，除非居民税率导致税额更高。在大多数情况下，您从工作中获得的所有报酬都应全额纳税，包括工资、奖金、住房和股票期权。

附加税

财产税

非住宅物业和土地的税额为年价值的 10%。

车辆税

为了规范汽车拥有量和控制道路拥堵，税额根据车辆的公开市场价值（OPM）分级征收。

关税及消费税

只有极少数产品需要缴纳消费税和进口税，其中包括烟草、石油产品和酒精。

博彩税

对于新加坡的合法博彩或抽奖活动，任何投注所得金额均须缴纳关税。

印花税

股票、股份和财产都要缴纳印花税。

外籍工人税

您必须为您雇用的每位工作许可证持有者缴纳每月的外国工人税。   相关阅读： 新加坡企业税制指南 免费新加坡企业所得税计算器 可变资本公司的税务处理

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