了解谁真正控制着一家企业，这不仅仅是一项监管要求，更是建立信任、维护金融生态系统的关键一步。这正是“最终受益所有权”（UBO）概念发挥作用的地方。
UBO 是指最终拥有、控制或受益于公司的个人，即使其并非直接列为股东。对于在新加坡运营的企业而言，遵守 UBO 规定并非可有可无。为了打击洗钱和逃税等金融犯罪，新加坡已出台了更为严格的公司治理措施，因此，公司必须维护准确且最新的 UBO 记录。
通过确保完全遵守UBO要求，公司可以提高透明度，维护声誉，并与利益相关者建立持久的信任。本指南将帮助您了解新加坡的UBO义务，确保您的企业合规，同时为公平公开的金融环境做出贡献。
关键精华
- 在新加坡，最终受益所有人（UBO）被定义为最终拥有或控制公司或法人实体的自然人。
- 识别 UBO 可提高公司结构的透明度，降低隐藏所有权和非法活动的风险。
- 遵守 UBO 法规可确保符合新加坡反洗钱 (AML) 和打击资助恐怖主义 (CFT) 框架，避免处罚和法律问题。
- 根据《公司法》，不遵守 UBO 法规（例如未能维护准确的可注册控制人登记册 (RORC)）可能会导致罚款和其他处罚。
新加坡的最终受益所有人是什么？
根据金融行动特别工作组 (FATF)（一个制定和推动保护全球金融体系政策的独立政府间机构）的定义，UBO 是指最终拥有或控制客户的自然人和/或代表其进行交易的自然人。
根据新加坡特许会计师协会（ISCA）的反洗钱指南，受益所有人是指：
- 最终拥有客户所有资产或事业的个人
- 对客户拥有最终控制权或最终有效控制权或执行权的个人
- 拥有企业至少 25% 股份或投票权的个人
受益所有权在 KYC 流程中适用于哪些领域？
KYC 是企业（尤其是金融机构和指定非金融企业和专业人士 (DNFBP)）用来验证客户身份的流程。它是合规和风险管理框架的重要组成部分，旨在防止洗钱、欺诈和恐怖主义融资等非法活动。
接下来是客户尽职调查流程，其基本要求是收集客户信息，以验证和识别客户身份，从而进行风险评估。其主要目的是确保机构将要建立业务关系的个人或实体并非非法人士。
KYC 和 BO 身份识别对法人和自然人至关重要，因为一个人将在没有法律安排的情况下代表另一个人开展工作。被推测为 BO 的个人必须接受 KYC 流程，直到确定拥有或控制该法人的自然人的身份为止。
新加坡UBO合规监管要求
新加坡制定了严格的法规，以确保企业妥善保存UBO记录。以下是主要监管要求的概述：
维护可登记控制人登记册
- 公司必须维护一份“可登记控制人登记册”（RORC），其中列明其最终受益人（UBO）或控制人。新公司必须自成立或注册之日起维护此登记册。
- RORC 必须包含个人的全名、身份证号码、出生日期、国籍、地址和控制性质等详细信息。
更新和准确性
- 每当实际所有权或业务结构发生变化时，必须更新登记册。变更应在确认后7个日历日内反映在记录中。
向ACRA申报
- 企业必须向会计与企业管制局 (ACRA) 提交最终受益人 (UBO) 信息。虽然某些数据不对外公开，但监管机构在需要时必须能够访问。
持续监控
- 公司和有限责任合伙企业必须定期审查其最终受益人记录，以确保信息准确无误。公司和有限责任合伙企业必须向控制人发送年度通知，确认其信息已更新。未能获得确认或违反其他与控制人登记册相关的规定，将被处以最高25,000新元的罚款，较之前的5,000新元大幅增加。
遵守UBO指南的好处
UBO合规性是全球监管机构（包括新加坡）关注的重点。其旨在提高企业运营透明度，遏制非法金融活动，并确保公司架构的问责制。以下是UBO合规性至关重要的一些核心原因：
风险管理和监管合规
识别最终受益人 (UBO) 有助于确定与公司及其管理层合作的客户特定风险。此外，通过了解从业务关系中获得最大利益的身份，企业还可以执行 KYC 流程并遵守反洗钱法。
预防金融犯罪
UBO 报告通过追踪资金流向最终受益人，有助于打击洗钱、恐怖主义融资和逃税。
建立商业信任和信心
清晰的 UBO 记录可以增强投资者、客户和监管机构的信心，从而增强贵公司的声誉。
BO 识别流程
在收集 BO 详细信息方面，我们推荐了一些流程。在客户入职期间，业务实体应获取相关文件和其他关键信息。这些详细信息应包括以下信息：
- 名称
- 营业地点
- 业务性质
- 注册号码
这些流程的目的是获取企业所有权的相关细节，查明谁控制着公司，以及谁有能力或影响力管理交易。受监管实体可以获取文件以识别受益所有人，例如：
- 公司结构
- 组织章程大纲
- 股东名册
- 高级管理层
如果交易或账户活动发生重大变化，则需要获取实际所有权的信息。
未能识别最终受益人
UBO 身份识别与防止恐怖主义融资和洗钱等非法活动或金融犯罪活动密切相关。这是 KYC 流程的一部分，因此也属于反洗钱合规的一部分。因此，未能做到这一点将导致金融机构和特定非金融从业人员 (DNFBP) 因不合规而面临巨额罚款和声誉损害。
确定最终受益人 (UBO) 并遵守反洗钱法规
随着反洗钱法日益严格，金融机构和其他受监管实体必须实施完善的反洗钱或反恐怖融资框架，以避免因不合规而受到处罚。这一趋势是由于公众所知的洗钱犯罪和备受瞩目的案件不断增多。
为这些法规做好准备的一个重要方法是创建并实施前瞻性的客户尽职调查 (CDD) 和 KYC 措施。这包括完善的 KYC 问卷调查和流程，以深入了解法人，了解其所有权和控制权。
这使得商业实体能够准确了解客户的法律结构和实际所有权，从而轻松追踪金融犯罪的源头。
聘请专业的反洗钱顾问是实施全面反洗钱/反恐怖融资框架的最佳建议。InCorp 可以帮助您轻松遵守这些法规。联系我们，了解我们如何为您提供帮助！
关于最终受益所有人（UBO）的常见问题
受益所有人和最终受益所有人之间有什么区别？
- 虽然这两个术语是同义词，但“实际受益所有人”是指最终拥有或控制客户的自然人，和/或代表其进行交易的自然人。这两个术语的含义基本相同。
识别 UBO 的门槛是什么？
- UBO 是指最终拥有或控制法人实体的个人。UBO 的定义是拥有公司 25% 以上股份的个人。
InCorp 如何帮助满足我的 UBO 需求？
- 我们的专家可以协助合规流程，包括反洗钱和反恐怖融资法规。
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