基金税收优惠
为了协助家族办公室管理其财富基金，新加坡政府提供了多项税收优惠政策，可豁免多种投资收益。与其他司法管辖区不同，新加坡政府还对单一家族办公室提供牌照豁免。资本市场服务牌照豁免和税收优惠相结合，使新加坡的家族办公室能够以最低的监管义务实现高效的税收效率。2023 年新标准（5 年 2023 月 XNUMX 日更新）
为了确保在新加坡设立的家族办公室达到最高标准，新加坡政府制定了一套全面的标准，以确保上述税收优惠仅授予那些证明其稳健、可靠和稳健的基金。近期，新加坡金融管理局 (MAS) 对以下机构实施了新的、更严格的条件： 单一家族办公室 希望利用13O和13U税收激励计划来更新标准并应对当前的经济前景。新条件概述如下表：| 新（自 5 年 2023 月 XNUMX 日起生效） | ||
| 13O | 13U | |
| 管理资产（AUM） | 最低基金规模 20万新元的债务 在申请时以及整个激励期内 | 50 年所得税条例定义的指定投资至少为 2010 万新元 |
| 基金经理 | 必须获得新加坡金融管理局 (MAS) 的许可或豁免成为基金经理。 | 必须获得新加坡金融管理局 (MAS) 的许可或豁免成为基金经理。 |
| 投资专业人士（IP）数量 | 至少雇用 两个 IP。 至少一名 IP 必须是非受益所有人家庭成员的个人，或在申请时和激励期间不是家族办公室的员工 | 至少雇用 三个 IP至少有一名 IP 是受益所有人的非家庭成员，或在申请时和整个激励期内是家族办公室的员工 |
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| 最低资本部署要求（CDR） | 基金必须投资以下较低者：
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| 私人银行（PB）账户 | 基金实体在申请和激励期内必须在持有MAS执照的金融机构开设PB账户 | |
| 分级商业支出框架 | ||
| 每个课税年度所需的本地商业支出 | 消费要求可以通过以下方式满足： | |
| 资产管理规模 < 50 万新元 | $200,000新加坡元， | 至少 200,000 万新元的本地商业支出 |
| 50万新元≤资产管理规模<100亿新元 | $500,000新加坡元， | 至少 200,000 万新元的本地商业支出，+ 向新加坡本地慈善机构的合格捐款，+ 向混合金融结构提供的赠款，被视为 2 倍支出 总消费：≥500,000万新元 |
| 资产管理规模≥100亿新元 | 1万新元的债务 | 至少 200,000 万新元的本地商业支出 + 向本地慈善机构的合格捐款 + 向混合金融结构提供的赠款，确认为 2 倍支出 总消费：≥1万新元 |
| 资本部署要求（CDR） 在计算是否达到 CDR 时，对以下任何选项的投资都将获得乘数 | |
| 乘数 | 可选项 |
| 1.5倍 | 新加坡金融机构大量参与的混合融资结构中的优惠资本 |
| 2倍 |
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这将如何影响新加坡的基金？
与之前针对单一家族办公室设定的标准相比，这些新条件更加严格。从表面上看，这似乎违背了新加坡长期以来的亲商地位。虽然这些条件可能看起来更苛刻，但事实并非如此。自2019年以来，家族办公室行业发展迅速，新加坡已成为高净值人士（HNWI）设立家族办公室的首选基地。新加坡的银行和金融业长期以来一直被全球公认为世界最佳之一，必须采取措施确保获准在新加坡运营的基金达到最高标准，以便新加坡能够继续享有这一当之无愧的地位。InCorp Global首席业务发展官Eric Chin认为，这是新加坡政府的妙招：无论您对这些新规有何看法，它们都旨在保护消费者，确保在新加坡运营的基金达到最高标准。如果您想了解更多关于 在新加坡设立单一家族办公室InCorp Global 随时准备为您提供支持。作为一家提供全方位企业业务解决方案的供应商，我们拥有丰富的专业知识，能够支持家族办公室，并帮助高净值人士及其家人以新加坡为基地管理财富。如果您想了解更多信息，请随时联系我们。新加坡政府更新单一家族办公室（SFO）的条件，旨在确保享受单一家族办公室税收优惠的高净值家庭能够创造长期的实质和经济效益，从而为本地企业创造就业机会，并增加投资活动。新增的将捐款计入新加坡注册慈善机构的条件，以及向混合融资结构提供补助金以帮助单一家族办公室满足最低商业支出条件的条件，都广受好评，这拓宽了单一家族办公室为新加坡带来更全面利益的途径。
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