新加坡税务居民基本提示
新的一年即将到来，意味着纳税季即将来临。三月，我们将需要提交所得税申报表。因此，在迎接新年之际，或许我们应该开始考虑2025年评估年度（YA）的税务策略。
新加坡是全球生活成本最高的城市之一，财务管理是重要的生存工具，而适当的税务规划是其中不可或缺的组成部分。
一个常见的误解是，税务规划只适用于拥有大量资产的高净值人士 (HNWI)。恰恰相反，中产阶级也能从良好的税务策略中受益。请记住，您的个人纳税义务会影响您的可支配收入，而适当的税务规划从长远来看可以为您节省大量开支。
为了帮助您减轻个人税务负担，
新加坡税务专家 InCorp 本文提供了一些重要提示。但请注意，这些提示仅供参考。如果您有更具体的问题或疑虑，请联系我们安排咨询。
申请适用的税收减免和退税
2024年课税年，新加坡的个人所得税率采用累进制，收入在23万至500,000万新元之间的个人所得税率最高为1%，收入超过24万新元的个人所得税率最高为1%。此外，政府还提供一些减免和优惠政策，帮助您节省个人所得税。
为提高累进性，从2024评估年度开始，最高个人所得税边际税率将提高。收入超过500,000万新元至1万新元的部分，税率为23%，收入超过1万新元的部分，税率为24%，均比现有的22%有所提高。
税收减免，即针对您的应税收入的标准税收扣除，是为了表彰您对符合政府社会政策领域的贡献。例如，某些优惠可用于支持生育和组建家庭， 关心 对于年迈的父母来说， 升级 专业技能等等。所有这些都需满足特定条件
了解哪些形式的救济适用于您，您会惊讶于您可以节省多少钱。
缴纳SRS（补充退休计划）
补充退休计划 (SRS) 是一项由政府管理的自愿性计划，允许个人在强制性公积金 (CPF) 之外进行退休储蓄。根据 SRS，您可以缴纳不同金额的退休金，但最高限额为一定数额。新加坡公民和永久居民每年最高缴纳额为 15300 新元，而持有新加坡工作签证的外国人士最高缴纳额为 35700 新元。
虽然SRS不像公积金那样提供2.5%的固定利率，但它提供了颇具吸引力的税收优惠。特别是，每存入SRS一元，都可以从您的应税收入中扣除。这意味着您实际存入的SRS金额就是您可以申请的税收减免金额。
自愿向您的 Medisave 账户存入资金
如果您除了强制性公积金储蓄外，还自愿向 Medisave 账户存入资金，则有资格享受税收减免。您可以就存入资金当年的任何收入申请减免。
自愿缴纳 Medisave 的救济金额仅限于
以下最低者:
（1）明确向 Medisave 账户自愿缴纳的现金，或
(2) 年度公积金上限减去您和您的雇主的强制性缴纳额，或
（3）2024 课税年，现行基本医疗保健金（BHS）设定为 $68,500 这会影响自愿缴纳公积金保健储蓄账户的限额。
（4）对于 2024 课税年，所有居民纳税人均可享受个人所得税退税 50%，上限为 200 美元，以帮助减轻生活成本。
通过这种方法，您可以减少需要缴纳的税款，同时为医疗保健需求储蓄。
为亲人和您自己的公积金账户充值
中央公积金 (CPF) 最低存款额补充计划允许您在补充公积金储蓄时申请税务减免。如果您的雇主为您补充，您也可以申请税务减免。要获得税务减免，您必须是新加坡公民/永久居民。
| 现金充值 |
其他要求/条件 |
| 自行（由您和/或您的雇主）
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零 对于低于 8,000 美元的捐款，税收减免最高可达补足金额。对于等于或超过 8,000 美元的捐款，税收减免上限为 8,000 美元。 |
- 父母/岳父母
- 祖父母/岳父母
- *残疾配偶/兄弟姐妹
*因身体或精神缺陷而残疾 |
任何金额的零缴款均可申请减税，上限为 8,000 美元。 |
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配偶/兄弟姐妹在补贴前一年的年收入不得超过 4,000 美元。**年收入包括：
- 应税收入（贸易、就业和租赁）
- 免税收入（银行利息、股息和养老金）
- 外国来源的收入，无论是否已汇入新加坡。
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通过捐赠改变你的税收
通过慈善捐款传递善意，并在此过程中获得一些税收优惠。捐款是一个绝佳的机会，既能为你所信仰的事业贡献力量，又能大幅减少你的纳税义务。
在新加坡，向任何经批准的公共机构 (IPC) 或合格的捐赠慈善组织进行的捐款均可免税。
通常，对于属于以下任何类别的捐款，您可以申请双重税收减免（即捐款金额的两倍）：
- 现金捐款
- 分享捐赠
- 电脑捐赠
- 文物捐赠
- 公共艺术税收激励计划
- 土地和建筑物捐赠
申请NOR计划并享受多年福利
如果您符合非普通居民（NOR）计划的资格，您将享受5个课税年度（YA）的优惠税收待遇。要申请NOR计划下的税收优惠，您必须同时满足以下两个条件：
- 在您符合NOR计划资格之前，您有3年没有在新加坡居住过
- 您是希望符合 NOR 计划资格的纳税居民
如果获得 NOR 身份，您将有资格享受有吸引力的优惠，例如按时间分配您的就业收入以及对海外养老基金缴款的优惠税收待遇。
NOR计划已停止。最终授予的NOR资格将适用于2020评估年度至2024评估年度。符合NOR资格的个人，只要继续满足特定条件，即可保留NOR税收优惠，直至其NOR资格到期。
申请租赁物业的可抵扣费用也可以扣除你的税款
在新加坡，租金收入（或租赁物业的收入）应纳税。但是，为了抵消租金收入税，您可以在适用条件下申请租金支出抵扣。可抵扣的支出类型多种多样，例如物业税、抵押贷款利息、火灾保险、支付给物业管理机构的维护费或一般维修和保养费用。一般而言，以下情况的租金支出可抵扣：
（1）仅用于产生租金收入
（2）租赁期间
了解你的税收减免是值得的
以上是如何通过不同方式减轻新加坡所得税负担的一般建议。了解多种减少个人所得税的途径确实可以帮您节省一大笔钱。如果您的税务情况特殊或
您的 如果您的需求比平常更具体，请考虑咨询新加坡税务专家 InCorp。我们期待您的回复。
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