在新加坡开展业务意味着您的公司必须遵守所有相关法规和法律。 公司税 例如，规则尤其重要，因为它们直接影响公司的盈利。
本文将为您提供在新加坡申报企业所得税的基本信息，确保您遵守当地法律法规。我们还将介绍InCorp的专业税务团队如何协助您完成申报。
新加坡公司税务申报的重要截止日期
| 日期 | 申报公司税的类型 |
|---|---|
| 31 January 2024 | 财政年度 (FY) 结束于 12 月的公司的商品及服务税 (GST) 申报表 |
| 财产税 | |
| 1 年 2024 月 XNUMX 日 | 就业收入电子提交 |
| 委员会电子提交 | |
| 31 年 2024 月 XNUMX 日 | 财政年度截至 12 月的公司的预计应税收入 (ECI) |
| 通用报告准则 (CRS) 注册 | |
| 30 2024月 | 财政年度 (FY) 结束于 3 月的公司的 GST 申报表 |
| 31日 2024月 XNUMX年 | CRS 回报 |
| 海外账户税收合规法案 (FATCA) 申报表 | |
| 30 年 2024 月 XNUMX 日 | 财务年度截止 3 月的公司的 ECI |
| 2024 年 7 月 31日 | 财政年度 (FY) 结束于 6 月的公司的 GST 申报表 |
| 30 年 2024 月 XNUMX 日 | 财务年度截止 6 月的公司的 ECI |
| 31 年 2024 月 XNUMX 日 | 财政年度 (FY) 结束于 9 月的公司的 GST 申报表 |
| 30 年 2024 月 XNUMX 日 | 企业所得税申报表（CS表格/ CS（精简版）表格/ C表格） |
| 31 December 2024 | 财务年度截止 9 月的公司的 ECI |
谁必须在新加坡申报公司税？
根据1947年新加坡所得税法令，所有在新加坡的公司，无论其税务居民身份如何，均须缴纳公司税。从新加坡获得的应税收入或汇入新加坡的外国来源收入，也须缴纳公司税。
2024 年新加坡的企业税率是多少？
新加坡2024年的企业税率为17%。
如何减少新加坡的公司税
符合条件的公司可以享受多种减税计划和税收优惠，例如：
- 初创企业免税计划
- 部分免税计划
- 2024年企业所得税（CIT）退税
- 企业所得税退税现金补助
我们在下面详细介绍它们：
这项计划仅适用于符合条件的新公司，且仅限连续三个课税年度，旨在支持创业和发展本地企业。根据这项计划，公司首笔10万新元正常应税收入可享受75%的免税额，接下来的10万新元正常应税收入可享受50%的免税额。
他们必须满足以下条件才能获得豁免：
- 在新加坡注册成立
- 成为该年税年的新加坡税务居民
- 在该课税年的整个基准期内，最多有20名股东直接实益持有公司总股本。股东必须：
- 个人
- 至少有 1 名股东必须是个人，且持有公司已发行普通股的至少 10%
部分免税计划
新加坡所有公司，包括担保有限公司，均符合此计划的资格。公司首75新元的正常应税收入可获得10,000%的免税，接下来50新元的正常应税收入可获得额外的190,000%免税。
2024年企业所得税退税
2024 年预算宣布了 2024 年课税年的企业所得税退税。该政策规定，所有纳税公司（无论其税务居住地如何）均可在 50 年课税年获得 2024% 的应缴企业所得税退税。
企业所得税退税现金补助
1年至少雇用2023名本地员工的公司将获得2,000新元的现金补贴。企业所得税退税现金补助旨在为小型企业提供支持，这些小型企业原本可能获得很少甚至为零的企业所得税退税。此项现金补助无需纳税。
何时申报公司税
公司在特定财政年度产生的收入将在下一年度进行评估并征税。这一年度称为纳税年度（YA）。在公司财政年度结束时，您必须编制公司账目和纳税申报表。
您可以自行选择财年结束日（FYE）来确定公司的财政年度。财年结束日可以是日历年中的任何日期。但是，大多数公司选择12月31日作为财年结束日，或者选择每个季度的最后一天。如果您的财年结束日不是12月31日，则必须通知新加坡税务局（IRAS）。
了解公司纳税申报表的类型
新加坡的企业纳税申报主要有两种类型，分别是：
- 估计应课税收入 (ECI)
- 表格 CS/表格 CS (Lite)/表格 C
ECI
ECI（应税利润指数）是公司扣除可抵扣税项的费用后，对公司应税利润的预估值。公司必须申报收入以及ECI。
贵公司若符合以下条件，即可享受企业所得税豁免：
- 您的财政年度收入不超过5万新元
- 贵公司的 ECI 在 YA 中为零
- 属于无需申报 ECI 的实体
表格 CS/表格 CS (Lite)/表格 C
这是用于申报公司实际收入的企业所得税申报表。与 ECI 报告相比，此表格更详细地列出了公司的财务状况。财政年度结束 (FYE) 结束后，您有 11 个月的时间准备并向新加坡税务局 (IRAS) 提交相应的表格。
| 描述 | 表格CS | 表格 CS（精简版） | C型 |
|---|---|---|---|
| 符合资格的公司 | 在新加坡注册成立的公司，年收入最高为 5 万新元 | 在新加坡注册成立的公司，年收入最高为 200,000 万新元 | 所有公司 |
| 提交证明文件 | 无需提交财务报表和税务计算 | 必须提交财务报表和税务计算 | |
| 其他资格条件 |
|
||
如何申报企业所得税
您可以按照以下步骤在新加坡申报公司税：
- 使用您公司的 Corppass 登录 MyTax 门户
- 按照 IRAS 提供的指示提交 ECI 或表格 CS/表格 C
- 点击菜单栏上的“公司税”，选择“提交 ECI”或“提交 CS 表/C 表”
- 按照 IRAS 提供的指示开始申报
请记住，您可以自己提交纳税申报表，也可以授权 Corppass 中的第三方授予他们代表您的公司提交纳税申报表的权限。
提交公司纳税申报表后会发生什么
新加坡税务局（IRAS）将在审核贵公司企业所得税申报表后，于次年5月31日前向您寄送评税通知书（NOA）。该评税通知书详细列明贵公司的纳税义务，并允许贵公司对税务评估结果提出异议。
如您未提出任何异议，则须在收到征税通知书之日起30天内缴纳企业所得税。可通过电汇、银行间转账、支票或网上银行支付。
通过 InCorp 在新加坡申报企业所得税
现在您已经了解了公司所得税申报流程以及后续步骤，这或许会让您觉得是一项艰巨的任务。我们经验丰富的税务专业团队将全程指导您完成申报，并确保您的公司遵守新加坡税务局 (IRAS) 制定的所有必要法规和要求。
我们还提供额外的咨询服务，以帮助优化贵公司的税务状况并最大限度地减少任何潜在的负债。
新加坡公司税常见问题
新加坡的公司税是多少？
- 新加坡现行的企业税率为17%。
什么是应税企业收入？
- 新加坡的应税企业收入是指公司在扣除允许的开支、豁免和减免后应缴纳企业所得税的收入。
新加坡的公司纳税期是多长？
- CS 表格/CS（精简版）表格/C 表格的企业税申报截止日期为每年 30 月 XNUMX 日。
了解我们如何提供帮助！
关于作者
