什么是逃税？如何避免在新加坡逃税？

新加坡的税务系统虽然精简繁琐、透明度高，但其对税务合规性却非常重视。为了杜绝腐败、创造公平的竞争环境，逃税的处罚非常严厉，不容小觑。值得庆幸的是，有了适当的框架，避免逃税的过程相当简单。话虽如此，让我们来了解一下在新加坡履行税务责任时应该做什么、不应该做什么的基本知识。

在新加坡逃税意味着什么？

与大多数国家一样，新加坡的逃税犯罪行为通常被定义为故意使用非法手段逃避履行法律规定的全部纳税义务。逃税是指个人故意向新加坡税务局（IRAS）提交不准确或不完整的信息，以减少纳税义务或获得不正当的税收抵免和退税。这些非法手段包括但不限于：

• 少报或不报收入
• 税务申报失实
• 无正当理由转移利润
• 过度索偿费用

要证明逃税行为，新加坡税务局（IRAS）必须有证据证明这些行为的意图是逃避纳税责任。如果发现个人并非有意少缴税款，则应视为疏忽而非逃税。

新加坡的逃税与避税——有何区别？

虽然逃税和避税的目的都是减少应缴税款，但这两个概念截然不同——逃税是非法的，而避税是合法的。在新加坡，逃税仍然是一种严重的罪行，最高可处以少缴税款400%的罚款，并可能被处以巨额罚款或监禁。而避税是合法的，需要使用合法策略来减少纳税义务。另一方面，避税是指通过合法手段降低新加坡的税单，例如在符合新加坡所得税法的情况下申请您有权享受的税收减免和免税。

在新加坡不缴税的处罚是什么？

如上所述，新加坡对避税行为非常重视，因此处罚也相当严厉。在新加坡，被判定犯有避税罪的公司和个人可能面临以下后果，具体取决于其逃税意图的证据：自2024年起，逃税的公司和个人可能面临最高相当于少缴税款400%的罚款、最高50,000万新元的罚款，以及在严重欺诈案件中最高7年的监禁。

意图逃税	无偷税漏税意图
罚款最高可达少缴税款的 400%	罚款最高可达少缴税款的 200%
罚款最高可达 50,000 新元	罚款最高可达 5,000 新元
最高可判处5年监禁	最高可判处3年监禁

严重的欺诈性逃税案件可导致最高逃税金额 4 倍的罚款、最高 50,000 新元的罚款以及最高 10 年的监禁，具体取决于罪行的严重程度。

企业如何避免在新加坡逃税

新加坡的税收制度秉持公平透明的理念，因此，不想面临逃税处罚的公司只需遵守新加坡的税法即可。为了确保新加坡履行其透明的承诺，所有新加坡企业都必须保存充足的交易记录。这些记录可用于新加坡税务局（IRAS）审计，以证明交易和新加坡的商业活动。这些记录必须自交易或活动发生的新加坡会计年度结束之日起保存5年。除了妥善保存记录外，我们还建议企业在运营过程中将以下程序作为标准做法：

• 培训您的员工识别非法或可疑的税务相关活动。
• 建立一种鼓励员工举报任何可疑税务相关活动的文化
• 定期检查财务记录，以避免犯罪活动被忽视
• 创建文件证明公司已采取行动建立阻止逃税的文化
• 教育您的员工充分了解逃税的处罚
• 对与您合作的每个客户或合作伙伴进行风险评估，以避免无意中卷入非法税务活动

下一步该如何避免新加坡的税务问题？

新加坡是亚洲最严格的税收管辖区之一，并且在打击犯罪方面名列前茅。因此，新加坡企业必须了解新加坡的税收规则和税法，以避免遭受严厉的处罚甚至牢狱之灾。尽管听起来令人担忧，但如果您拥有合适的框架，在新加坡遵守税务法规其实非常简单。如果您想了解如何在新加坡创建简易的税务合规框架，请联系我们。InCorp 拥有一支税务专家团队，随时准备为您提供帮助。立即联系我们，节省您的时间和金钱！

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