新加坡采用税基侵蚀和利润转移（BEPS 2.0）框架的 15% 最低税率，创造了超出税收征收范围的战略利益。
自 1 年 2025 月 750 日起，集团年收入超过 1.1 亿欧元（XNUMX 亿新元）的跨国企业 (MNEs) 将适应这一新标准。虽然这看似是简单的增税，但改革将使新加坡获得真正的经济利益，并巩固其作为主要商业目的地的全球声誉。
本文讨论了 BEPS 2.0 合规将如何为新加坡的经济、商界和人民带来积极成果。我们将研究过渡期间计划为企业提供的支持措施，并探讨这些变化为何使新加坡作为商业中心的吸引力更大（而不是更小）。
新加坡为何遵守 BEPS 2.0？
BEPS 2.0 下的全球反税基侵蚀 (GloBE) 规则解决了国家之间的税收竞争。多年来，大公司将利润转移到低税率地区。这导致各国不断降低税率以赢得业务，从而在“逐底竞争”中削减各地的税收收入。
欧盟、英国、瑞士、日本、韩国、马来西亚和香港等主要经济体将在 2025 年之前实施这些规则。如果不采取类似行动，新加坡的跨国企业仍需缴纳 15% 的最低税，但这笔钱将流向海外，而不是留在当地经济中。
通过遵守 BEPS 2.0 标准，新加坡保留了这些 税务 资金并用于建立业务基础。这笔资金将促进劳动力培训、研究能力以及物理和数字基础设施，并将惠及整个经济。
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新的税收框架
新加坡将引入两种不同的税种以满足 BEPS 2.0 标准：国内补充税 (DTT) 和跨国企业补充税 (MTT)。这两项税种均针对大型跨国企业，这些企业在过去四个财年中的两个财年中，集团年收入至少达到 750 亿欧元（1.1 亿新元）。
DTT
DTT 适用于这些大型跨国集团位于新加坡的部分。如果跨国集团对新加坡利润缴纳的税款低于 15%，DTT 将弥补差额。这样就可以将税收优惠留在新加坡，而不是让其他国家索取。
MTT
MTT 的运作方式有所不同——它适用于总部位于新加坡并开展国际业务的跨国企业集团。当这些集团在其他国家缴纳的税款低于 15% 时，新加坡将收取达到 15% 所需的额外金额。这意味着新加坡将获得原本流向其他国家的税收收入。
优点
这些税收创造了一个智能系统。新加坡可以保留更多的税收收入，同时提供低于 区域平均值约为 22.5%规则很简单：如果一家公司已经支付了 15% 或更多，则不会有任何变化。如果他们支付的较少，新加坡将收取差额——在其他国家可以收取之前。
正如预期的那样，新加坡为担心成本上涨的企业做好了充分准备。政府将返还这笔额外的税收，以改善企业运营。
其中包括提升劳动力技能、创新基础设施和建立更好的公司联系。其结果将是建立更强大的业务基础，帮助企业实现增长，而不再仅仅依赖税收优惠。
支持企业转型
新加坡政府承认企业面临 BEPS 2.0 的挑战，并承诺采取具体的支持措施。
主要业务关注点
国会议员强调了几个需要关注的问题：
- 较小实体的注册和记录保存负担
- 当地跨国公司子公司的资源压力
- 更高的合规成本
- 行政复杂性
特别注意事项
议会讨论了具体的支持需求：
- 特殊情况的宽限期
- 需要时提供额外指导
- 财政年度结束后 15 个月的申报期
- 帮助满足注册要求的系统
政府回应
财政部第二部长英兰妮·拉贾向议会保证，在实施 DTT 和 MTT 时，将为企业提供适当的指导。她补充说，额外的收入将得到明智的再投资，以增强新加坡的竞争力。
政府支持重大政策变化的良好记录使我们相信，这一转变将获得新加坡企业所期望的同样高标准的公共部门支持。
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新加坡的竞争优势
15% 的最低税率仍远低于新加坡东盟邻国的地区平均水平。这种税收差异以及新加坡稳定的政治环境和强大的法律框架使其对全球公司具有强大的吸引力。
但其真正的价值超越了税率。新加坡将利用新的税收收入来增强其商业实力。其中包括：
更好的技能发展
- 为工人培训计划直接提供资金
- 支持技术采用和技能升级
- 投资本地人才库
创新增长
- 为研发提供更多支持
- 支持新技术的测试和采用
- 商业模式更新资源
基础设施改进
- 增强数字网络
- 医疗保健投资
- 更好的物理连接
- 为企业提供现代化的设施
这种务实的做法将税收政策转化为切实的商业利益。企业获得的不仅仅是具有竞争力的税率，他们还可以获得更多技术工人、现代化系统和一流设施。
数据支持这一战略。许多大型跨国企业已经在本国以高于 15% 的税率运营。当他们选择业务地点时，他们会考虑整体条件：熟练的员工、良好的基础设施和稳定的系统。尽管有新的税收标准，但新加坡在这些领域的投资使其成为一个有吸引力的选择。
未来展望与机遇
BEPS 2.0 为新加坡的商业发展带来了税收以外的新可能性。这些变化为加强国际伙伴关系和改善商业体系开辟了道路。
国际合作
统一的税收方式让新加坡成为全球商业标准的中心。随着越来越多的国家加入这一税收协议，新加坡在国际贸易中的地位将得到加强。这不仅巩固了现有的贸易伙伴关系，还开辟了新的贸易伙伴关系。
更好的商业系统
税务更新推动了处理公司信息和报告的更好方式。这意味着：
- 更新的税务管理系统
- 更好的数据分析能力
- 更精确的财务跟踪
- 更智能的报告工具
经济稳定
15% 的标准税率创造了吸引长期商业投资的稳定性。公司现在可以根据固定的税收成本制定计划，而不必在不同国家之间更改税率。这种稳定性使新加坡在建立持久的商业关系方面更具吸引力。
专业成长
新加坡的税务专家 将获得管理这些全球标准的新技能。这将增强新加坡的专业知识基础，并使其成为国际公司更有价值的商业合作伙伴。
通过这些改革，新加坡不再只是简单的税收竞争，而是更广泛的商业价值。企业选择新加坡不仅仅是因为其低税率，还因为其全面的商业优惠和日益增长的国际联系。
InCorp 的下一步发展
新加坡采用 BEPS 2.0 表明其善于将全球标准转化为本地优势。通过控制这些税收变化，新加坡可以将收入留在国内，并将这些资金重新用于改善商业基础设施。
15% 的税率让企业的成本确定性得以实现，同时保持了新加坡相对于 20% 以上地区税率的税收优势。政府计划实施强有力的过渡和 税务合规支持 另一个积极因素是，强大的行政系统、实用指导和商业帮助计划将使企业顺利进行这些变革。
这符合新加坡以实际商业支持支持政策更新的模式。这种稳定的税收和更强大的商业支持相结合的方式为着眼未来的企业创造了真正的价值。新加坡在其优势的基础上进一步发展——在其已经庞大的商业基础上增加了更好的工人技能、更新的系统和现代化的基础设施。
InCorp 的税务和企业服务团队随时准备指导您的企业应对这些变化。我们的专家将帮助您了解新规则、建立适当的系统并充分利用政府支持计划。 今天就联系我们 开始为您的业务做好 2025 年实施的准备。
BEPS 2.0 常见问题解答
什么是 BEPS 2.0？它对新加坡公司有何影响？
- BEPS 2.0 为大型跨国公司设定了 15% 的最低税率。在新加坡，该法案将从 750 年 2025 月开始影响年收入超过 XNUMX 亿欧元的跨国企业。
新加坡将如何实施 BEPS 2.0 税收改革？
- 新加坡将采用两种税制：针对本地业务的国内补充税（DTT）和针对总部位于新加坡并在国际开展业务的集团的跨国企业补充税（MTT）。
新加坡将为适应 BEPS 2.0 的企业提供哪些支持？
- 政府承诺提供指导系统、行政支持和合规要求的帮助，以及宽限期和延长申报时间。
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