この記事では、世界で最もビジネスに適した場所の一つであるライオンシティ（シンガポール）を取り上げ、その法人税制が企業誘致にどのように貢献しているかを考察します。
シンガポールは法人税率が低いですか？
はい、シンガポールはプエルトリコ（37.5%）やブラジル（34%）などの他の国と比較すると法人税率が低いです。 シンガポールの法人税率は17％です。.
シンガポールは法人税の楽園なのか？
低い法人税率と、法人税の総額を軽減する税制優遇措置により、シンガポールは世界中の企業にとって魅力的なタックスヘイブンとなっている。関連する読書： シンガポール予算2022：税制に関する重要なポイント »
シンガポールにおける法人税の計算方法を教えてください。
シンガポールにおける法人税の計算は比較的簡単です。基本的な計算式は次のとおりです。法人税 = 課税所得 × 法人税率 課税所得とは法人税の対象となる所得額であり、法人税率とはこの所得に対して課される税率です。この規則にはいくつかの例外がありますが、ほとんどの場合、この計算式で支払うべき法人税額の目安を知ることができます。あるいは、 便利な法人税計算ツールをご利用ください 支払うべき税額を素早く把握するために。 資格のある税務アドバイザーに相談してください 支払うべき法人税額が不明な場合は、正確に把握するために。
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法人税引き下げのメリットとは？
法人所得税の引き下げは、企業が利益に対して支払う税額を減らすことで、企業にメリットをもたらします。これにより、企業は事業への投資や事業拡大に使える資金を増やすことができます。法人税の引き下げが企業にとって税負担軽減につながるその他のメリットは以下のとおりです。- 企業にとって国の魅力を高め、海外投資の増加につながる可能性がある
- 経済成長を促進し、雇用を創出する
- 国を世界的に競争力のある国にする
- イノベーションと生産性の向上につながる
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シンガポールで法人税を合法的に削減するにはどうすればよいですか？
シンガポールの法人税率は低いものの、一部の企業はさらに納税義務を軽減しようとする可能性がある。例えば、シンガポール所得税法に基づく業種別の特別税制優遇措置や優遇税率を活用することができる。また、以下の方法を用いることで、法人税申告額を合法的に減らすことも可能です。
税制優遇措置およびインセンティブ
シンガポールで利用可能な法人所得税免除制度や優遇措置を利用すれば、法人税をさらに削減できます。 控除と免除を申請する控除は課税所得を減らし、免除は特定の所得を課税対象から完全に除外します。シンガポールでは長年にわたり、2020課税年度の法人所得税還付など、多くの税制上の免除と控除が導入されてきました。シンガポールでは、政府と経済開発庁（EDB）によって多くの優遇措置と免除が提供されています。最も一般的なものには、次のようなものがあります。- 投資控除
- 海外支店利益還付制度
- 開発・拡張奨励策
- 国際本社インセンティブ
- 研究開発奨励金
- 国際化のための二重課税控除制度（DTDi）
- パイオニア証明書インセンティブ
税制上の優遇措置における外国源泉所得の免除
シンガポール国外で得た所得は外国源泉所得とみなされ、通常は課税対象となります。外国所得は通常、外国の管轄区域で1回目、シンガポールで2回目という二重課税を受けます。 二重課税回避協定 （DTA）は、シンガポールの税務上の居住企業が利用できる制度です。シンガポールの居住企業は、以下の3つのカテゴリーに該当する場合、指定された国に送金される外国源泉所得に対して税の免除を受けることもできます。- 海外からの配当金
- 海外からのサービス収入
- 海外支店の利益
DTA以外にも、 移転価格を選択する 手配または 税制上の優遇措置を受けるために、シンガポールに事業子会社または支店を設立する.
スタートアップ企業に対する税制優遇措置
その 新規設立企業向け税制優遇措置 この制度は2005課税年度（YA）に開始されました。起業家を支援し、地域ビジネスを発展させることを目的としています。2020課税年度に最後に改訂され、現在、対象となる企業が最初の3課税年度にわたって受けられる税制優遇措置は以下のとおりです。- 通常の課税所得の最初の100,000万シンガポールドルに対して75％の免除があり、
- 次の100,000万シンガポールドルの課税対象所得に対して、さらに50％の免除が適用されます。
- 投資持株を主たる事業とする企業
- 不動産開発を販売目的または投資目的、あるいはその両方で行う企業
- シンガポールで法人化される
- その課税年度においてシンガポールの税務上の居住者であること
- 当該事業年度の基準期間を通じて、総株式資本が最大20名の株主によって管理されていること、
-
- 株主は個人でなければならない、または
- 少なくとも1名は、発行済み普通株式の最低10％を保有する個人である。
部分的な税控除
2020課税年度以降、企業は新規設立企業向けの税制優遇措置の対象とならない場合でも、企業向け部分税制優遇措置（PTE）を受けることができます。PTEでは、各YA（年間所得）につき最大152,500シンガポールドルの免除が認められます。
従業員のメディセーブへの拠出
追加メディセーブ拠出制度（AMCS）は、従業員が法人税を軽減できる方法の一つです。この制度では、企業は従業員一人当たり年間最大2,730シンガポールドルまでメディセーブに拠出できます。これらの拠出金は従業員にとって非課税であり、雇用主も関連する税制上の優遇措置を受けることができます。例えば、携帯型医療給付制度（PMBS）が適用される場合があり、これにより企業は従業員の給与に対する税額控除の上限を、従来の1％ではなく2％に引き上げることができます。
事業機能を分離した新規スタートアップの立ち上げ
新規スタートアップ企業は、新規スタートアップ企業向け税制優遇制度を利用して納税義務を軽減できます。 事業機能を複数の企業に分割する それらを単一のエンティティにまとめるのではなく、分散して使用してください。ただし、この仕組みを悪用するのではなく、ビジネスや商業上の目的で使用してください。専門の税務アドバイザーは、法人税を節約するための最適な解決策を提供できます。
税務専門家に依頼することができます シンガポールにおける法人所得税の削減方法についてまだご不明な点がある場合は、ぜひご相談ください。専門のアドバイザーが、貴重なアドバイスと解決策をご提案いたします。法人所得税申告書の提出や推定課税所得（ECI）の申告など、その他の税務面についてもサポートいたします。InCorpの税務専門家にお任せいただければ、お客様の税務問題を管理し、現地の規則や規制を遵守いたします。私たちのチームに連絡する
法人税削減に関するよくある質問
法人税とは何ですか？
- 法人税とは、企業が利益に対して支払わなければならない税金のことです。
シンガポールの法人所得税率はいくらですか？
- シンガポールの法人税率は、2022年12月時点の現行税率に基づくと17%です。
シンガポールにおける法人税の仕組みはどのようになっていますか？
- 法人税率17%は、適用される免除または還付を条件として、収益ではなく利益に対して適用されます。
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