シンガポールの納税居住者のための基本的なヒント
新たな暦年が始まると、確定申告の時期が間近に迫っていることを意味します。3月には所得税申告書の提出が義務付けられます。ですから、新年を迎えるにあたり、2025年度（課税年度）の税務戦略について検討を始めるべきでしょう。
世界で最も物価の高い都市の一つであるシンガポールでは、財務管理は重要な生存手段となり得る。そして、適切な税務計画は、その不可欠な要素である。
よくある誤解として、税務計画は莫大な資産を持つ富裕層（HNWI）だけのものであると思われがちです。しかし実際には、中流階級の人々も適切な税務戦略から恩恵を受けることができます。個人の納税義務は可処分所得に影響を与えるため、適切な税務計画を立てることで、長期的には大きな節税につながることを覚えておきましょう。
個人の税負担を軽減するために、
シンガポールの税務専門会社InCorp この記事では、いくつかの重要なヒントをご紹介します。ただし、これらはすべて一般的な内容であることをご了承ください。より具体的なご質問やご不明な点がある場合は、お気軽にお問い合わせの上、ご相談のご予約をお取りください。
適用可能な税額控除および還付を申請する
2024年度のシンガポールの個人所得税率は累進課税制度を採用しており、所得が500,000万ドルから1万ドルの場合は最高税率が23%、1万ドルを超える場合は24%に引き上げられます。さらに、政府は個人所得税の軽減措置や優遇措置も提供しています。
累進性を高めるため、2024課税年度から個人所得税の最高限界税率が引き上げられます。所得が500,000万ドル超1万ドル以下の場合は23%、1万ドルを超える場合は24%の税率が適用され、いずれも現行の22%から引き上げられます。
税制上の優遇措置、つまり課税所得に対する標準的な税額控除は、政府の社会政策に沿った分野への貢献を認めるものです。例えば、子育てや家族形成を支援するための特定の優遇措置が利用可能です。 これ 高齢の両親のために、 アップグレード 専門スキルなど。すべて一定の条件が適用されます。
自分に適用される税制優遇措置を調べてみてください。どれだけ節約できるかにきっと驚くでしょう。
SRS（補足退職制度）に拠出する
補足退職制度（SRS）は、政府が運営する任意加入の制度で、個人が強制加入のCPF（中央積立基金）に加えて退職後の資金を貯蓄できるものです。SRSでは、一定の上限額まで様々な金額を拠出できます。シンガポール国民および永住者の場合、年間拠出上限額は15300シンガポールドルですが、シンガポールの就労ビザを持つ外国人の場合は35700シンガポールドルとなっています。
SRSはCPFのように2.5%の固定金利は提供しませんが、魅力的な税制上の優遇措置があります。特に、SRSへの拠出額は課税所得から控除できます。つまり、実際のSRS拠出額がそのまま税額控除額となるのです。
メディセーブ口座への任意拠出
義務的なCPF積立金に加えて、メディセーブ口座に任意で拠出すると、税制上の優遇措置を受けることができます。拠出した年度に得た所得については、税制上の優遇措置を申請できます。
任意加入のメディセーブ拠出金に対する控除額は、
以下のうち最も低い値:
（１）メディセーブ口座に明示的に行われた自発的な現金拠出または
（２）年間CPF上限額からあなたとあなたの雇用主による強制拠出金を差し引いた額、または
（３）2024年度の基本医療費総額（BHS）は、 $68,500 これは、CPFメディセーブへの任意拠出額の上限に影響を与える。
（４）2024課税年度については、生活費の軽減を支援するため、すべての居住者納税者に対して、納税額の５０％（上限２００ドル）の個人所得税還付が利用可能である。
この方法を使えば、支払うべき税額を減らしながら、同時に医療費のための貯蓄も行うことができます。
愛する人や自分のCPFを積み増しする
中央積立基金（CPF）最低積立額追加制度を利用すれば、CPF積立金に積み増しを行う際に税控除を受けることができます。雇用主が積み増しを行った場合も、同様に税控除を受けることができます。税控除を受けるには、シンガポール国民または永住権保持者である必要があります。
| 現金チャージは |
その他の要件／条件 |
| 本人（あなた自身および／またはあなたの雇用主による）
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8,000ドル未満の拠出金の場合、税額控除額は追加拠出額と同額になります。8,000ドル以上の拠出金の場合、税額控除額の上限は8,000ドルです。 |
- 両親／義理の両親
- 祖父母／義理の祖父母
- *障害のある配偶者／兄弟姉妹
*身体的または精神的な障害により身体に障害がある |
金額に関わらず、拠出金は税額控除の対象となり、上限は8,000ドルです。 |
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配偶者／兄弟姉妹は、追加給付の前年の年間所得が4,000ドルを超えてはなりません。年間所得には以下が含まれます。
- 課税所得（営業所得、雇用所得、賃貸所得）
- 非課税所得（銀行利息、配当金、年金）
- シンガポールに送金されたか否かにかかわらず、海外源泉所得。
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寄付を通じて税金に変化をもたらしましょう
慈善寄付をすることで、社会貢献をしながら税制上の優遇措置も受けられます。寄付は、自分が信じる活動に貢献できる絶好の機会であると同時に、税負担を大幅に軽減できるというメリットもあります。
シンガポールでは、認可された公益団体（IPC）または適格な助成金交付慈善団体への寄付は、税控除の対象となります。
通常、以下のいずれかのカテゴリーに該当する寄付については、二重の税額控除（つまり、寄付額の2倍）を受けることができます。
- 現金寄付
- 寄付金を共有する
- コンピューターの寄贈
- 遺物の寄贈
- 公共芸術に対する税制優遇措置
- 土地と建物の寄付
NOR制度への申請と長年にわたる給付金の受給について
非居住者（NOR）制度の要件を満たす場合、5年間の課税期間（YA）において優遇税制の恩恵を受けることができます。NOR制度に基づく税制上の優遇措置を受けるには、以下の両方の条件を満たす必要があります。
- NOR制度の資格を得た年の3年前からシンガポールに滞在していなかった。
- あなたはNOR制度の適用を希望する課税年度において税務上の居住者です。
NORステータスが付与されると、雇用所得の時間配分や海外年金基金への拠出金に対する優遇税制など、魅力的な特典を受ける資格が得られます。
NOR制度は廃止されました。付与された最後のNORステータスは、2020課税年度から2024課税年度まで適用されます。NORステータスの資格を得た個人は、指定された条件を満たし続ける限り、NORステータスの有効期限が切れるまでNOR税制優遇措置を維持できます。
賃貸物件からの控除対象経費を申告すれば、税金も控除できます。
シンガポールでは、賃貸収入、つまり賃貸物件からの収入は課税対象です。ただし、賃貸収入税を相殺するために、一定の条件を満たせば賃貸関連費用を控除することができます。控除対象となる費用には様々な種類があります。例えば、固定資産税、住宅ローン利息、火災保険料、管理組合への維持管理費、一般的な修繕費などが挙げられます。一般的に、賃貸関連費用は、以下の発生状況に応じて控除対象となります。
（１）賃貸収入を得るためだけに
（２）賃貸期間中
税制上の優遇措置を知っておくことは有益です
上記は、さまざまな方法でシンガポールの所得税負担を軽減するための一般的なヒントです。個人税を軽減できる複数の方法を理解することで、かなりの金額を節約できます。税務状況が特殊な場合や、
ご要望が通常よりも具体的な場合は、シンガポールの税務専門家であるInCorpにご相談ください。ご連絡をお待ちしております。
著者について
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