毎年、シンガポールの所得税申告シーズンは大変に感じるかもしれませんが、情報を入手し準備しておくことが大きな違いを生みます。給与所得者、自営業者、投資から追加収入を得ている人など、誰であっても、 個人所得税 申告手続きは、シンガポール内国歳入庁（IRAS）の規定を遵守するために非常に重要です。
納税期限、税額控除、その他の控除項目を考慮すると、適切な計画を立てることで、節税効果を最大限に高め、罰金を回避することができます。
このブログでは、納税義務者、重要な期限、利用可能な税制優遇措置、スムーズな申告手続きのためのヒントなどを詳しく解説し、シンガポールの税制を自信を持って理解できるようお手伝いします。
所得税申告義務を理解しましょう
個人所得税の申告が必要かどうかは、どうすればわかりますか？
まず、納税義務を理解することが重要です。シンガポールには、以下の2つの納税者グループがあります。
- 所得税申告書の提出が義務付けられている人
- 申告不要サービス利用者
あなたがどのグループに所属するかは、後日通知されます。
- 所得税申告書の提出を通知する手紙、用紙、またはテキストメッセージを受け取った場合は、以下のいずれの場合も申告しなければなりません。
- 前年度の年間所得
- 雇用主が雇用所得の自動加入制度（AIS）に参加しているかどうか
- 申告不要サービスに選ばれたことを知らせる手紙やテキストメッセージを受け取った場合、所得税申告書を提出する必要はありません。myTaxポータルにログインして、納税通知書（査定通知書とも呼ばれます）をプレビューできます。
所得税の納付額を理解する
支払うべき所得税額は、以下の要素によって決まります。
- シンガポールでの収入はいくらですか？
- あなたが税務上の居住者であろうと非居住者であろうと
シンガポールの税務上の居住資格について理解する
以下に該当する場合、あなたは税務上の居住者となります。
- シンガポール国民またはシンガポール永住権保持者（SPR）で、一時的な不在を除いて通常シンガポールに滞在している方、
- 前暦年にシンガポールに183日以上滞在または就労した外国人、または3年間連続してシンガポールに滞在しまたは就労した外国人
- シンガポールで2暦年間継続して就労し、滞在期間が合計183日以上である外国人（ただし、会社役員、専門職、または芸能人は除く）。
税務上の居住者と非居住者の税務上の取り扱い
| 納税者 | 非居住者 |
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個人所得税の申告期限を知っておきましょう
個人所得税申告の期限を知っておく必要があります。
- 電子申告の締め切り：4月18日
- 書類提出期限：4月15日
税務申告のスケジュールは以下のとおりです。
| 届出通知 | 税務申告 | 評価と支払い |
| 通知は1月から2月の間に送信されます | 電子申告は3月1日から4月18日まで受け付けます。 | ほとんどの納税者は4月末以降に請求書を受け取ります |
所得税申告書の提出にさらに時間が必要な場合は、最大14日間の延長を申請できます。
納税義務を果たすには、2つの段階があります。
- 個人所得税の申告
- 所得税の請求書を提出または受け取った後
所得税申告に必要な書類を準備しておきましょう
myTaxポータルにログインする前に、以下の書類を準備しておいてください。
- SingpassアカウントまたはSingpass外国人ユーザーアカウント
- 雇用主が自動加入制度（AIS）に参加していない場合は、雇用主からIR8Aフォームを入手してください。
- 新たな救済措置を申請する際の扶養家族の詳細（両親や子供など）
- 所有物件からの賃貸収入およびその他の収入（ある場合）の詳細
添付書類として提出する必要のある書類は、統合明細書に記載されています。また、収入と経費を容易に確認できるよう、5年間は適切な記録を保管しておくことを忘れないでください。
税額控除申請時の間違いを避ける
シンガポール内国歳入庁（IRAS）は、最も多く誤って申請されている税額控除は、適格児童控除、配偶者控除、および親控除であることを明らかにした。これらの控除の大部分は、納税者がそれぞれの控除の適用条件を満たしていないことが原因である。
同じ扶養家族について2人以上の納税者が重複して申告を行った場合にも、同様の誤りが発生する可能性があります。同じ扶養家族を扶養し、かつ要件を満たしている場合、税額控除は相互に合意した割合に基づいて個人間で分配することができます。
ただし、すべての当事者が請求する控除額の合計は、認められた金額を超えてはなりません。控除の対象となるかどうかを確認したり、InCorpなどの税務専門家の助言を受けたりすることで、このようなミスを防ぐことができます。
所得税申告書の提出後または受領後に変更を加える場合
所得税申告書を提出した後で変更が必要になった場合は、myTaxポータルで最終提出日から7日以内、または4月18日のいずれか早い方までに再提出することで変更できます。
シンガポール内国歳入庁（IRAS）は、2024年度以降、納税者に対し、納税通知書（NOAとも呼ばれる）を発行しています。納税者の皆様には、納税通知書に記載されている所得の詳細や控除申請内容が正確であることを必ずご確認ください。
請求書に記載されていない請求や収入がある場合は、30日以内にmyTaxポータルの「査定への異議申し立て」デジタルサービスを使用して、IRASにその不一致を通知する必要があります。
納税申告書に誤りがあることに気づいた場合は、速やかにIRAS（シンガポール内国歳入庁）に自主的に連絡し、訂正してもらうことをお勧めします。
InCorpのサポートで、個人所得税申告を簡単に済ませましょう
シンガポールでの個人所得税申告は、適切なサポートとアドバイスがあれば簡単です。重要な期限、税額控除、税制優遇措置に関する情報を把握することで、IRAS（シンガポール内国歳入庁）の規制を遵守しながら、納税義務を最適化できます。しかし、手続きが複雑に感じられる場合や、正確性を確保し節税効果を最大限に高めたい場合は、当社の専門税務スタッフがお手伝いいたします。
InCorpでは、お客様のニーズに合わせた、手間のかからない税務申告サービスをご提供いたします。複雑な手続きはすべて私たちにお任せください。お客様は安心して税務申告をお楽しみいただけます。 お問い合わせ 今日中に個人所得税申告を済ませて、自信を持って申告しましょう！
シンガポールの個人所得税申告に関するよくある質問
シンガポールの個人所得税とは何ですか？
- シンガポールの個人所得税は、給与、ボーナス、賃貸収入、その他の課税対象所得源を含む、個人の所得に対して課される税金です。
所得税を支払う必要があるかどうかは、どうすればわかりますか？
- シンガポールでは、すべての人が個人所得税を支払う義務があるわけではありません。納税義務は、納税居住地、総所得、および利用可能な税額控除によって異なります。
個人所得税計算ツールはどこで見つけられますか？
- あなたは 個人所得税計算機 当社のInCorpサイトをご覧ください。
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