シンガポールの個人所得税に関する完全ガイド（2025年版）

シンガポールの個人所得税率は世界で最も低い部類に入る。これは同国の税制の重要な構成要素である。したがって、個人がどれだけの所得税を支払うべきかを判断するには、まずその人が税務上の居住者とみなされるかどうか、そして 計算する 課税対象となる所得を計算します。次に、その金額に累進居住者税率を適用します。このブログでは、2025年のシンガポール個人所得税の詳細な概要を説明します。これにより、個人の税務上の居住者ステータス、適用される税率、および税控除を理解することで、所得税の納税義務を判断するのに役立ちます。

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シンガポール居住者の個人所得税

シンガポール居住者は所得に対して課税され、海外からの所得もシンガポールに送金されます。税率は累進課税制であり、所得が高いほど高い税率が適用されます。 特定の課税年度（YA）において、以下の条件に該当する場合、あなたは税務上の居住者とみなされます。

• シンガポール国民またはシンガポール永住権保持者で、この国に居住している者（一時的な不在を除く）または
• シンガポールに滞在したり、働いたりしたことのある外国人：
  • 少なくとも 183日間で稼働開始できました 前暦年または
  • 継続的に 3年連続たとえシンガポールでの滞在が最初の年または3年目に183日未満であっても、
• シンガポールで継続して就労している外国人 2暦年にわたり、合計滞在日数が183日以上であることこれは、この国に入国する従業員に適用されますが、会社の役員、芸能人、専門職は対象外です。

2024年度から、累進性を高めるため、個人所得税の最高限界税率が引き上げられました。所得が500,000万シンガポールドル超1万シンガポールドル以下の場合は23%、1万シンガポールドルを超える場合は24%の税率が適用されます。 22%2024課税年度以降の居住者の個人所得税率は以下のとおりです。 シンガポールの税制は、その簡素さと属地主義で知られています。シンガポールの個人は相続税やキャピタルゲイン税の対象になりません。課税は国内で得た所得のみを対象とし、海外所得のほとんどは非課税です。税制は個人の税務上の居住地によって異なります。確定申告の期限は毎年4月15日ですが、電子申告の場合は4月18日まで延長されます。期限を過ぎると罰金が科される場合があります。所得税は前年の所得に基づいて計算されます。2025年1月現在、キャピタルゲイン税がないため、シンガポールで外国資産を売却して得た利益は引き続き非課税です。

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シンガポール非居住者の個人所得税

• 非居住者とは、 シンガポールに183日未満滞在または就労した 暦年で。

• 彼らはシンガポールでの所得に対してのみ課税され、課税所得には含まれません。彼らは 一律15％の税率、または累進的な居住者税率 上記の表に示すように、結果として税額が高くなります。

• なお、 取締役報酬、コンサルティング料、その他の所得に対する非居住者個人所得税率は現在24%です。ただし、雇用所得および源泉徴収税率が軽減される特定の所得は除きます。

重要な注意： 2024課税年度より、非居住者（雇用所得および低税率で課税される特定の所得を除く）の所得税率が22%から24%に引き上げられました。この変更は、非居住者の所得税率を居住者の所得税率と整合させることを目的としています。

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シンガポールにおける税控除と免除

税控除や免除は、住民の納税額を減らすのに役立ちます。住民は、以下のような様々な税控除や免除を受ける資格があります。

• 個人的な安堵感
• 雇用関連費用の控除
• 承認された慈善活動または社会活動への寄付

非居住者は、これらの免除や控除のほとんどを受ける資格がありません。また、個人所得税が免除されるグループもいくつかあります。これには以下が含まれます。

• 非居住者の個人 雇用期間は60日以内とする。 暦年では：
  • シンガポールに居住していない個人が、暦年において60日以内の短期雇用を受けた場合、その雇用所得に対する個人所得税の支払いが免除されます。
• 特定の種類の所得が非課税となる個人：
  • 収入の種類には以下のようなものがあります 個人所得税が免除される シンガポールでは、以下のような種類があります。
    • 政府補助金
    • 奨学金および賞
    • 投資の売却による一定の利益
    • 承認された慈善団体または宗教団体が得た特定の収入

個人がこれらの免除カテゴリーのいずれかに該当する場合でも、申告書を提出する必要がある場合があります。 シンガポールの納税申告 収入を申告する。その他の税金、例えば 物品サービス税（GST） また、賃貸収入に課される税金が適用される場合があります。 関連する読書： 個人所得税を減らすための14の戦略 »

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非居住者の所得に対する源泉徴収税

非居住者は、特定の所得について、納付期限が到来した時点で源泉徴収税の対象となります。適用される源泉徴収税率は、所得の種類と課税年度（YA）によって異なります。

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居住者と非居住者の所得税率の違い

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InCorp Globalはどのようにサポートできますか？

シンガポールが世界的な金融ハブとしての地位を維持し続ける中、税制に関する最新情報を把握することは、シンガポール経済に関わるすべての人にとって不可欠です。居住要件から控除対象項目まで、税制の細かな点を理解することは、経済的な安定に大きな影響を与えます。税務戦略を運任せにしてはいけません。InCorp Globalは、お客様が利用可能なあらゆるメリットを享受できるよう、税務計画の策定と最適化を積極的にサポートいたします。税負担の最小化を目指す居住者から、国際的な税務上の影響を考慮した非居住者まで、お客様のニーズに合わせた包括的なサービスをご提供します。シンガポールでの財務目標達成に向けて、InCorp Globalがどのようにサポートできるか、ぜひお気軽にお問い合わせください。

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