新加坡公司必须缴纳企业所得税，但还需要在缴纳税款前提交申报表。
报税流程是怎样的？尤其是在您不熟悉流程的情况下？如果您不是税务专家，或者以前从未做过，这可能会让人感到困惑。
在新加坡，企业申报公司税时必须遵守一些特定准则。以下我们将带您了解公司税申报流程。
新加坡的企业所得税如何征收？
新加坡的公司按其应税收入纳税，应税收入是指扣除允许的费用和其他津贴后的应税收入。
应税收入可以是公司从以下方面获得的利润：
- 他们的事
- 投资收益（股息或利息）
- 特许权使用费
- 保费
- 其他收入收益
如何在新加坡申报公司税？
在新加坡申报公司所得税涉及几个步骤，从申报预估应税收入到缴纳税款。
我们来看以下步骤：
申报您的预估应税收入 (ECI)
在新加坡缴纳企业所得税时，您应该首先提交 ECI 表格。这是 您的企业利润估算 扣除评估年度 (YA) 的免税支出后，即可对这部分收入征税。
有些公司可以免于提交 ECI 表格，因此可以跳过这一步骤。
相关阅读： 预估应税收入 (ECI) 理解指南 »
我的公司需要提交 ECI 吗？
通常情况下，新加坡的公司必须 在 3 个月内提交 ECI 在财政年度结束后，除非他们有资格获得申报豁免或没有特别要求这样做。
年收入低于 5 万新元且没有预计课税年度应税收入的企业无需提交所得税申报表。
属于以下任何类别的公司均可免于提交ECI申报：
- 国外大学
- 核准的公积金单位信托和分配的单位信托
- 房地产投资信托基金的税收待遇 43年所得税法第2(1947)条，即如果满足规定的条件，则征收较低的税率或不征税
- 已经或将通过新加坡船舶代理提交船舶申报表的海外船东或租船人
- 获准豁免的特殊情况
如何计算 ECI？
需要注意的一点是，您不能包括 新创企业免税 或在提交 ECI 时获得部分税收豁免。
这是因为新加坡税务局会自动进行计算。请记住，在数字服务中，务必注明您的企业是否符合新创企业所得税豁免计划的资格。 文件 ECI.
我如何提交 ECI？
在提交 ECI 之前，您必须确保您已被公司任命为公司税的“批准人” 企业通行证.
您还应该准备好贵公司的 UEN 或实体 ID，以及您的 Singpass。
负责人 IRAS myTax 门户 开始申报，并记得同时申报你的企业收入。
提交年度企业所得税申报表
提交完ECI表格后，请继续提交公司所得税申报表。
新加坡公司必须提交年度企业所得税申报表，该申报表反映其真实收入。公司必须通过以下三种方式之一提交申报表：
- 表格CS
- 表格 CS（精简版）
- C型
CS 表格和 CS 表格（精简版）是 C 表格的简化版本，公司无需提交财务报表和税务计算。
这些规定仅适用于在新加坡注册成立且年收入不超过 5 万新元（CS 表格）或不超过 200,000 万新元（CS 表格（精简版））的公司。
这些企业也必须按现行 17% 的企业所得税税率纳税，并且没有在课税年度申请指定的特殊优惠方案。
公司纳税申报截止日期是什么时候？
企业所得税申报截止日期为11月30日。
新加坡按上一年度申报企业所得税。因此，2026课税年度的基准期为2025年1月1日至2025年12月31日。
从新加坡税务局 (IRAS) 获取评估通知书 (NOA)
在您提交 ECI 和企业所得税申报表后，新加坡税务局将进行审核，并在次年 5 月 31 日前向您的企业发出 NOA（税务局批准通知书）。
税务评估通知书 (NOA) 是一份全面的公司税务责任声明。同时，它也为公司提供了一个机会，让公司可以对税务评估结果提出异议（如果愿意的话）。
缴纳企业所得税
一旦贵公司确定没有任何异议并同意所评估的公司税，则必须在 30 天内付款。
缴纳公司税有哪些付款方式？
公司缴纳企业所得税有多种付款方式：
- GIRO （付款和退款的首选方式，最长可享受 10 个月的免息分期付款）
- PayNow QR码
- AXS
- 网上银行缴费
- 网上银行转账
- 电汇
- 新加坡邮政
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没有人愿意冒着不合规并受到任何处罚的风险。许多缺乏胜任员工申报企业所得税的公司选择将这项工作外包给第三方税务专业人士。
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关于新加坡公司税务申报的常见问题
新加坡的公司需要提交公司纳税申报表吗？
- 是的，新加坡的企业无论其税务居住地在哪里都必须申报公司税。
企业所得税的申报期限是什么时候？
- 2022 财年的截止日期为 30 年 2023 月 XNUMX 日。
我可以用纸质表格申报公司税吗？
- 不可以，新加坡的所有公司都必须以电子方式进行。
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